記事「内部統制」 の 検索結果 442 件
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ミロク情報サービス・内部統制対応版ERP発売財務・会計システム及び経営情報サービスを開発・販売する株式会社ミロク情報サービスは、内部統制対応版ERP『Galileopt（ガリレオプト）財務大将シリーズ』を11月20日より発売を開始した。 ..
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内部統制アドバイザーとは、なんじゃらほい相変わらず、求人広告ペラペラな毎日。 アドバイザーって、アドバイスしてくれる人のことでしょ。 アドバイザーのお仕事って、何かについてアドバイスするお仕事。 で、 内部統制アドバイザーってな..
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内部統制における職務分掌内部統制において「職務分掌」は重要なコンセプトである。基本的な職務分掌として、(1)取引記録、(2)取引承認、(3)現物管理、を一部門あるいは一個人が取り扱ってはいけないということである。 実際..
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内部統制の整備状況とは内部統制の整備状況とは、『会社の管理がどのような仕組みやルールになっているか』である。例えば、「課長が伝票の内容を確認し、ハンコを押す（＝承認）」というのがルール、すなわち、内部統制のデザインとなる。..
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予防的統制と発見的統制（事例） 営業係長「あれぇ、今日、佐藤課長（営業課長）いないの？」 営業主任「はい」 営業係長「んじゃ、佐藤課長のハンコ押して、経理部に回しておいてくれる？」 営業主任「いいですよ」 ・..
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野村総合研究所(NRI)18号に基づいた監査報告書を作成野村総合研究所(NRI)は、11月1日「『監査基準委員会報告書第18号（監査基準18号）』に基づいた監査報告書を作成する体制を整えた」と発表。 監査基準18号は、外部委託業務の内部統制の運用状況..
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ITに関する内部統制ITに関する内部統制は2つある。 「IT全般統制」と「IT業務処理統制」である。 IT全般統制とは、ITシステムを構築したり運用・変更するときのルールを定めること、データ（特に財務報告に関する..
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フローチャートを作成する内部統制システムを構築するにあたり、まず現状を把握しなければ、リスク要因や改善項目が見えてきません。現状のフローチャートを調査し明らかにすることで、どの工程時に、ミスや不正等のリスク要因があるかを検討..
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[内部統制]計画を立てる内部統制システムの構築は、目的や目標を明確にし、計画を立てなければならない。 「とりあえず、フローチャートでも作ってみる」とか「とりあえず業務を文書化してみる」で始めても、途中で頓挫してしまった..
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上場準備の疑問－内部統制はどこまで整備する？金融商品取引法の施行にともない、上場会社では内部統制報告書の提出が義務づけられます。 今は上場企業で、J-SOX対応が大詰めの段階です。 どの会社もかなりのコストをかけて、内部統制..
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日本公認会計士協会がJ-SOX監査実務上の取扱いを公表日本公認会計士協会は、10月24日に、「財務報告に係る内部統制の監査に関する実務上の取扱い」を公表。 これは、財務報告に係る内部統制の関係法令及び「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並び..
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プロジェクトチームの発足内部統制構築には、プロジェクトチームを発足する必要があり、このプロジェクトチームの責任者には、一般にCFO(最高財務責任者)が就く場合が多く、業種や業態にもよるが、1～3人の専任者を選任することが必要..