記事「内部統制」 の 検索結果 442 件
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内部統制時代のプロジェクトマネージメントとPMO内部統制時代のプロジェクトマネジメントとＰＭＯ プロジェクトマネージメントスキルを磨く目的で読んでいるメールマガジンがあるのですが、そこの発行者というか会社が主催のセミナーを紹介しま..
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文書化のポイント内部統制の整備作業の多くは、「文書化」に充てられることになります。 内部統制に関わる文書は、「業務を制度化、標準化する」という社内における目的だけでなく、内部統制監査という第三者への証拠資料にも..
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実施基準（公開草案）が正式承認金融庁内部統制部会 実施基準案（公開草案）を正式承認 金融庁内部統制部会は、1月31日に11月6日に公開した「財務報告にかかる内部統制の評価および監査の基準案」について意見書に対しての見解を示し..
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内部統制とコンプライアンスコンプライアンスとは、一般的に「法令遵守」と理解されています。この法令というのは、法律というものだけではなく倫理意識の醸成など広く捉えています。 COSOレポートでは、内部統制とは「業務の有効性..
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内部統制のコストとリスク内部統制のコストは、リスクの最大値を超えてはならないと言われています。 不正な取引きは、内部統制を構築することで発生確率が低くなりますが、発生確率をどこまで下げるのにどれだけコストが掛るか詳細な..
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日本版SOX法における文書化とは日本版SOX法では、財務報告の信頼性に係る内部統制を整備し、実際に内部統制が機能していることを検証し、さらにそれを外部監査人が監査することが要求されています。 これを実現するために、企業では内部..
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ITガバナンスとはITガバナンスとは、一言で言えば、企業が競争優位性構築を目的に、IT戦略の策定・実行をコントロールし、あるべき方向へ導く組織能力のことをいいます。 これは、1999年に経済産業省(当時通商産業省..
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内部統制＝ＩＴ化？今ちまたには、「内部統制対応○○」「J-SOX対応○○」といろんなソフトウェアとかが販売されてます。 でも、”内部統制対応”なんてないんですよ。
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内部統制監査と内部統制報告書内部統制監査とは、読んで字の如し、「内部統制を監査する」ことです。内部統制監査では、財務諸表に不正や見誤りが生じるのを予防・発見する内部統制が適切に整備されているか、また、適切に運用されているかを監査..
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フローチャートと業務記述書とはフローチャートは、業務や作成した文書･データの流れに沿ってコントロールを図式化した文書です。 通常、コントロールには番号を付し、必要に応じて具体的な内容を記述します。フローチャートを作成すること..
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連結子会社のITガバナンス日本版SOX法では「連結子会社のITガバナンスも親会社の情報システム部門の担当」と規定しています。 連結子会社の財務情報にかかわる情報システムが正しい処理を実行しているか、連結決算を作成する際の..
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情報システム部門の負担日本版SOX法は、自社の財務報告に不正や誤りが生じないよう監視やチェックの体制を築く、すなわち「内部統制の確立」を企業に求めた法律である。 日本版SOX法が求めるのは、「財務情報の正確性」です。..